Come funziona l'IVA quando si acquista e si importa un'auto usata dall'UE

Scopri quando puoi recuperare l'IVA sulle auto nell'UE o in caso di esportazione. Imparerai la differenza tra auto detraibili dall'IVA e auto con margine, come funzionano i depositi IVA e come assicurarti che il rimborso dell'IVA vada a buon fine.

Acquistare e importare auto usate può essere molto redditizio e, se si vogliono mantenere alti i profitti, è necessario conoscere le tasse.

Una delle domande più frequenti che i commercianti si pongono è: posso richiedere il rimborso dell'IVA su un'auto? Le regole per il rimborso dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) sulle auto variano a seconda che l'acquisto avvenga all'interno dell'UE o all'esterno dell'UE, e a seconda del meccanismo IVA applicato.

Fortunatamente, una volta apprese le basi, pianificare i propri affari diventa molto più semplice.

In questa guida spiegheremo come funziona l'IVA nel settore della compravendita di auto, quanto si paga in anticipo e quando è possibile recuperarla.

Inizieremo con le vendite di auto usate tra i paesi dell'UE.

Meccanismo dell'IVA in Europa

Se si acquista e si vende all'interno dell'Unione Europea, il modo in cui viene applicata l'IVA dipende dal sistema in base al quale viene venduta l'auto.

I due principali meccanismi IVA sono:

• Sistema IVA standard : l'IVA viene addebitata sul prezzo intero ma può essere detratta
• Regime del margine : l'IVA è già inclusa nel prezzo e non la paghi separatamente

Aliquote IVA per paese

Ogni paese dell’UE decide la propria aliquota IVA. Queste aliquote IVA si applicano all’importazione di auto usate quando l’IVA è richiesta.
 

Guida per i commercianti dell'UE che acquistano da un altro paese dell'UE

Ecco una panoramica di ciascun meccanismo, insieme al suo funzionamento pratico su eCarsTrade.

► Sistema IVA standard - tassazione a prezzo pieno e detrazione

Le auto vengono vendute secondo il sistema IVA standard se dai documenti di immatricolazione risulta che il veicolo era di proprietà di una società e non di un privato .

Su eCarsTrade, queste auto sono contrassegnate come detraibili (o escluse) . Il prezzo visualizzato sulla piattaforma è il prezzo netto, IVA esclusa .

Pertanto, quando si acquista un'auto con IVA detraibile in un altro paese dell'UE, al venditore si paga solo il prezzo netto.

Non paghi l'IVA nel Paese del venditore. Invece, dichiari e paghi l'IVA nel tuo Paese quando immatricoli o rivendi l'auto.

! Assicurati che il tuo numero di partita IVA sia valido e attivato per le transazioni intra-UE . In altre parole, che sia abilitato per il commercio transfrontaliero all'interno dell'UE.

Puoi verificare lo stato della tua partita IVA tramite VIES (VAT Information Exchange System) .

E poiché sei un'azienda registrata ai fini IVA, puoi anche detrarre l'IVA che paghi su questo acquisto dall'IVA che riscuoti quando rivendi l'auto.

Questa detrazione verrà effettuata nella normale dichiarazione IVA, a seconda di come funziona la dichiarazione IVA nel tuo Paese.

In altre parole, l'IVA non rimane una spesa a tuo carico, ma viene trasferita al cliente finale.

► Regime del margine per i beni di seconda mano

Oltre al sistema IVA standard, esiste anche il regime del margine per i beni di seconda mano.

Con questo sistema, le aziende non addebitano né deducono l'IVA sul prezzo intero dell'auto , come si può vedere dalle norme della Commissione europea sul regime del margine .

L'IVA viene invece applicata solo al margine di profitto del venditore .

Su eCarsTrade, alcune auto sono vendute con il regime del margine. Queste sono contrassegnate come auto a margine - IVA non deducibile . Il prezzo che vedi è già comprensivo di IVA e non puoi separarla o recuperarla.

Quando acquisti un'auto con margine, paghi l'intero prezzo di listino. Non c'è IVA aggiuntiva da dichiarare nel tuo Paese . Allo stesso modo, non puoi detrarre nulla da questo tipo di acquisto.

Una volta rivenduta un'auto con margine, pagherai l'IVA solo sul tuo margine di profitto (la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita).

Per riassumere le auto con margine: l' IVA è inclusa nel prezzo che vedi, ma non puoi recuperarla.

Guida per gli acquirenti extra UE che esportano dall'UE

Se acquisti un'auto nell'UE come commerciante extra-UE, l'IVA è gestita in modo diverso. Di solito è necessario versare un deposito IVA al momento dell'acquisto e poi richiedere un rimborso una volta esportata l'auto.

Ora vediamo come funziona questo processo e cosa ti occorre.

Sistema di deposito IVA

Se acquisti un'auto nell'UE come acquirente extra-UE, pagherai prima il prezzo netto dell'auto più un deposito IVA al venditore.

Il deposito è addebitato all'aliquota IVA standard del paese del venditore (ad esempio, il 21% in Belgio). Una volta che l'auto lascia l'UE e fornisci la prova di esportazione , il venditore ti rimborserà l'IVA , quindi non dovrai sostenere costi aggiuntivi.

Documentazione necessaria per il rimborso del deposito IVA

Per recuperare il deposito IVA, dovrai dimostrare che l'auto è stata esportata fuori dall'UE. Puoi farlo tramite la dichiarazione di esportazione EX-A .

Questa dichiarazione viene redatta prima che l'auto lasci l'UE. È possibile recuperare il deposito IVA solo dopo che l'EX-A è stato ufficialmente registrato presso il punto di ispezione di frontiera dell'UE .

È possibile seguire lo stato di esportazione dell'auto tramite il follow-up MRN, dove è possibile inserire il numero di riferimento del movimento (MRN).

Esportazione di veicoli con eCarsTrade

Come puoi vedere, la gestione dell'IVA al di fuori dell'UE comporta alcuni passaggi aggiuntivi.

Ma se acquisti tramite eCarsTrade, ad esempio esportando auto usate dalla Germania , il processo è molto più semplice. eCarsTrade può preparare la dichiarazione EX-A per te, così non dovrai occupartene tu stesso.

Una volta che l'auto attraversa il confine dell'UE e confermi lo stato di esportazione tramite il follow-up MRN, invia semplicemente tutti i dettagli di esportazione a eCarsTrade insieme ai tuoi dati bancari e riceverai indietro il tuo deposito IVA.

Poiché le vendite di automobili transfrontaliere sono attentamente monitorate, eCarsTrade segue rigide procedure di conformità per garantire che tutto sia in ordine.

In questo modo, l'acquisto, l'esportazione e il rimborso dell'IVA saranno effettuati in modo sicuro e in linea con i requisiti dell'UE.

Distinzione tra veicoli IVA qualificati/deducibili e veicoli a margine

Per aiutarti a pianificare i tuoi affari, ecco cosa significa l'IVA per te in ogni scenario:

Poiché ci sono solo tre opzioni, a seconda della tua posizione e del meccanismo IVA, imparerai rapidamente a usare la procedura e saprai esattamente cosa aspettarti in ogni caso.

E grazie alle etichette chiare su eCarsTrade, saprai sempre in anticipo quale opzione fa al caso tuo.

IVA sulle auto usate: cosa aspettarsi

Che tu stia acquistando all'interno dell'UE o esportando all'estero, capire come funziona l'IVA ti aiuta a pianificare gli affari in modo più efficace ed evitare costi imprevisti.

Grazie a regole chiare per le auto deducibili dall'IVA, le auto con margine e i depositi IVA, puoi fare trading in tutta sicurezza e mantenere i tuoi profitti al sicuro.
 

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